衡阳市企业 ODI 境外投资备案全流程操作指南（2025 版）

衡阳市企业 ODI 境外投资备案全流程操作指南（2025 版）

备案核心政策依据与适用范围

（一）核心政策框架

1. 国家层面：《企业境外投资管理办法》《境外投资项目核准和备案管理办法》（2025 年修订版），明确 ODI 备案 “备案为主、核准为辅” 的管理原则；外汇管理局《境外直接投资外汇管理规定》，规范资金出境与回流流程。

2. 地方要求：衡阳市发改委、商务局联合发布的《关于优化境外投资备案服务 支持企业 “走出去” 的实施意见》，对装备制造、新能源等衡阳优势产业投资项目提供备案便利化支持；湖南省商务厅《境外投资备案操作细则（2025）》，明确省级初审权限与流程。

（二）适用范围

• 备案类项目：衡阳市企业对非敏感国家 / 地区（如东南亚、欧洲多数国家）开展的非敏感行业投资，且投资额 3 亿美元以下的，由湖南省发改委、商务厅备案；3 亿美元及以上的需转报国家层面备案。

• 核准类项目：涉及敏感国家 / 地区（如未建交国、受制裁地区）或敏感行业（如、新闻传媒、跨境水资源开发等）的投资，无论金额大小均需国家发改委、商务部核准。

• 重点支持领域：衡阳市 “1+4+2” 现代产业体系相关项目，包括装备制造、新能源、有色金属精深加工、现代物流等领域的境外投资，可享受备案提速服务。

备案前置条件与前期准备（1-2 周）

（一）企业主体资格核查

1. 基本条件：依法在衡阳注册的法人企业，成立满 1 年（科技类企业可放宽至 6 个月）；净资产不低于拟投资金额，资产负债率低于 70%。

2. 合规要求：近 2 年无重大违法违规记录，未被列入对外投资 “黑名单”；若为国企，需取得国资监管部门出具的投资决议批复。

3. 专项证明：装备制造企业需提供核心技术自主知识产权证明；外贸型企业需附近 6 个月海关出口数据（跨境电商企业适用）。

（二）项目可行性论证

1. 编制《境外投资可行性研究报告》：需包含目标国市场分析（附第三方数据来源）、股权架构图（穿透至Zui终受益人）、资金使用计划表（细化到季度支出）、风险评估及应对方案（重点说明东道国外汇管制与政治风险）。

2. 敏感因素筛查：通过商务部 “境外投资敏感行业和地区查询系统” 确认项目属性，若涉及衡阳企业常见的海外建厂、技术并购等，需特别说明与主营业务的关联性。

3. 前期尽调文件：委托专业机构出具的境外标的尽职调查报告，涵盖法律合规性、财务真实性、环保标准等内容（并购类项目必备）。

（三）文件公证与前期沟通

1. 材料公证认证：企业营业执照需经湖南省公证处公证，境外投资者主体文件需经东道国公证 + 中国使领馆认证（“一带一路” 国家可按规定简化流程）。

2. 地方部门预沟通：复杂项目（如 3 亿美元以上、涉及技术输出）可提前与衡阳市发改委外资科、商务局外经科对接，获取属地化政策解读与材料准备指导。

全流程办理指南（总周期 8-12 周）

（一）第一步：发改委项目备案 / 核准（3-5 周）

1. 系统注册与填报

• 登录 “全国境外投资管理和服务网络系统”（国家发改委入口），完成企业实名认证（需上传营业执照、法定代表人身份证）。

• 在线填写《境外投资项目备案表》（2025 版新增 ESG 信息披露栏，需说明环保、社会责任等规划），关联衡阳市属地审核通道。

2. 材料上传与提交

需按以下顺序上传 PDF 材料（单个文件≤10MB，加盖企业公章）：

• 基础文件：备案申请表、企业营业执照副本复印件、近 3 年及Zui近一期经审计的财务报表；

• 项目文件：可行性研究报告、投资意向书或合作协议（中英文对照，明确投资金额、股权比例）；

• 资质文件：银行出具的资信证明（余额需覆盖投资额 120%）、技术输出风险评估报告（装备制造企业必备）；

• 特殊文件：涉及国资的需附国资监管意见，3 亿美元以上项目需提交项目情况说明会记录。

3. 审核与领证

• 衡阳市发改委 1 个工作日内完成形式审查，材料缺失将出具《补齐补正告知书》（需 10 个工作日内补正）；

• 湖南省发改委 3-5 个工作日完成初审，通过后系统自动反馈备案结果；

• 企业在线下载《境外投资项目备案通知书》（电子证照与纸质版同等效力，可申请邮寄纸质件）。

（二）第二步：商务部门备案（2-3 周）

1. 系统申报

登录 “对外投资合作信息服务系统”，填报《境外投资备案表》，关联发改委备案通知书编号，确保投资主体、金额等信息与发改委备案一致。

2. 核心材料提交

• 主体证明：企业章程、股权架构图（追溯至Zui终实际控制人）、法定代表人无犯罪记录证明（公证版）；

• 交易文件：经公证的境外投资合同、境外企业章程（符合东道国公司法要求）；

• 合规文件：反洗钱合规承诺函、返程投资风险声明书、投资路径合理性说明（避免通过 “天堂” 无实质业务的 SPV 投资）；

• 前期工作说明：尽职调查、资金筹措方案（明确自有资金 / 贷款占比）。

3. 审核与取证

• 衡阳市商务局 2 个工作日内完成材料审核，重点核查投资路径合规性与实控人追溯完整性；

• 审核通过后 3 个工作日内发放《企业境外投资证书》，证书有效期 2 年，需在有效期内完成投资。

（三）第三步：外汇登记与资金出境（1-2 周）

1. 银行端办理

选择衡阳本地具备外汇业务资质的银行（如中行衡阳分行、工行衡阳解放路支行），提交以下材料办理外汇登记：

• 基础证照：营业执照、发改委备案通知书、商务部门投资证书；

• 资金文件：境外投资外汇登记申请表、资金使用计划、利润汇回承诺书（明确时间节点）；

• 特殊材料：非美元计价项目需附汇率风险说明，2025 年起需提供境外账户开立备案表。

2. 资金出境方式

• 常规路径：通过外汇资本金账户直接汇出，单笔 500 万美元以下可由银行直接办理；

• 灵活方式：装备制造企业可采用 “内保外贷” 模式（需符合 2024 年担保余额新规），或使用境外放款（利率符合转移定价标准）；

• 优惠通道：属于衡阳 “走出去” 重点培育企业的，可申请外汇局 “白名单”，简化资金出境审核流程。

（四）第四步：后续监管与变更（全投资周期）

1. 定期报告义务

• 季度报告：每季度结束后 10 个工作日内，通过 “境外投资联合年报系统” 提交项目进度报告（附现场照片）、当地用工合规证明；

• 年度报告：每年 3 月 31 日前报送上年度投资情况、财务报表及偿债能力分析；

• 重大事项申报：持股比例变化超 5%、投资金额调整超备案额 20%、东道国政策重大变化等，需 5 个工作日内提交变更申请。

2. 变更与注销流程

• 变更备案：登录原申报系统提交变更申请表及相关证明文件（如股权变更协议），由原审批部门在 5 个工作日内办结；

• 注销备案：项目终止时，需提交东道国清算手续公证件、资金合法回流证明，到衡阳市发改委、商务局办理注销登记。

必备材料清单（2025 年Zui新版）

（一）通用基础材料

1. 企业营业执照副本复印件（加盖公章，注明 “与原件一致”）；

2. 法定代表人身份证明及授权委托书（委托代办时提供，附受托人身份证）；

3. 近 3 年及Zui近一期经审计的财务报告（含资产负债表、利润表、现金流量表）；

4. 银行资信证明（近 1 个月内出具，余额覆盖投资额 120%）。

（二）发改委专项材料

1. 《境外投资项目备案表》（国家发改委系统生成，法人签字并盖章）；

2. 境外投资可行性研究报告（含 ESG 章节与风险防控方案）；

3. 投资意向书或合作协议（中英文对照，双方签字盖章）；

4. 技术输出风险评估报告（涉及装备制造、新能源技术等领域必备）。

（三）商务部门专项材料

1. 《境外投资备案表》（商务部系统生成）；

2. 董事会 / 股东会决议（明确投资事项、授权代表等，全体成员签字）；

3. 境外企业章程（需符合东道国法律，外文附中文译本并公证）；

4. Zui终受益所有人（UBO）信息披露表（追溯至自然人或国有控股主体）。

（四）外汇登记专项材料

1. 发改委《境外投资项目备案通知书》、商务部《企业境外投资证书》；

2. 《境外直接投资外汇登记申请表》（银行提供模板，企业盖章）；

3. 境外账户开户承诺书（明确账户用途与监管责任）；

4. 资金来源说明（自有资金需附银行流水，贷款需附借款合同）。

（五）特殊项目补充材料

1. 敏感行业 / 地区项目：提供国家主管部门核准文件、风险处置预案；

2. 并购项目：目标企业审计报告、并购尽职调查报告、法律意见书；

3. 国资企业：国资监管部门同意投资的批复文件、国有资产评估备案表。